流程管控清单，是指在企业业务流程和管理流程基础上，将合规要求融入到具体流程环节，并将合规管理措施嵌入流程中形成的操作规范。其目的在于通过识别合规风险，并在业务流程管控中设置关键风控节点，整体把控企业各业务流程涉及的风险。

在编制流程管控清单时，可从以下几点出发：

首先，结合业务实际。流程管控清单是在已经完成合规义务及合规风险清单、岗位合规职责清单梳理基础上，为了更好地将识别出的合规义务与现有管理体系相结合，将风险所涉部门、各部门合规要点以及对应管控措施进行梳理的流程规范。因此，需要重点参考已经形成的业务流程图，细化主要合规风险业务流程，对应负责部门、不同节点合规风险设置管理节点和审批要求等，提取针对性的管控措施。

其次，坚持全面覆盖。流程管控清单需要包含业务流程、关键事项、工作成果、主责部门、执行部门、监督部门等内容，流程管控清单的制作应覆盖企业所有业务领域、部门、分子公司、员工，贯穿决策、执行、监督全流程，促使企业合规管理做到全员参与，人人有责。

另外，保持动态更新。流程管控清单应与合规义务清单、风险清单、岗位合规职责清单内容相对应，并根据这三张清单调整及时完成动态更新。例如，如果企业内部对于部门职责、业务方向等进行了调整，相应管理节点也要随之变更，或合规部门在流程实施过程中发现新的情况，应当及时与业务部门联系，掌握明确的流程变化信息，修改和完善流程管控清单。

作者：企业管理部

责编：陈南松

来源：湖南省港航水利集团有限公司

专题合规建设